CHANGSHASHI　WANGCHENGQU　SHENJIJU

威尼斯赌场_澳门威尼斯赌场-【app*官网】:审计局

SHENJI　JIEGUO　GONGGAO

审计结果公告

2022年第4号

（总第133号）

威尼斯赌场_澳门威尼斯赌场-【app*官网】:公路养护中心

2021年度部门预算执行及其他财政收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，威尼斯赌场_澳门威尼斯赌场-【app*官网】:审计局派出审计组，威尼斯赌场_澳门威尼斯赌场-【app*官网】:公路养护中心（以下简称“区公路养护中心”）2021年度部门预算执行及其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

区公路养护中心为区财政一级预算单位，核定全额事业编制60名，设主任1名，副主任3名，内设办公室、人事教育科、财务审计科、公路养护科、计划统计科、安全法规科6个科室。下设靖港、齐天庙、茶亭、乌山、铜官5个管养站。现在职在编人员50人，沙河站安置人员13人，临聘人员12人，退休84人。主要职责范围：为辖区内国道、省道、县道（含公路桥梁）提供养护服务，为乡道、村道提供指导服务。公路养护，公路质量监督与路况评定，公路灾害抢修与保通，公路巡查，公路行业信息服务等。下属国有企业－湖南望城县公路桥梁建设有限公司已改制，无正常的生产经营活动。

区财政局安排区公路养护中心2021年财政拨款支出年初预算4156.44万元，其中基本支出2208.44万元、项目支出1948万元；区公路养护中心决算（草案）反映的当年财政拨款支出12671.33万元，其中：基本支出2192.41万元、项目支出10478.92万元。部门预算与执行结果差异总额为8514.89万元，产生差异的主要原因是：预算支出中的项目资金只包含了农村公路区本级配套资金，而决算支出的项目资金同时包含了区本级配套资金和上级转移支付资金。

二、审计评价意见

审计结果表明区公路养护中心部门预算执行和其他财政收支基本合法、真实，会计处理基本符合财经制度的规定，但在专项资金管理、资产管理、内部控制等方面仍存在问题。本次审计查出的预算执行及其他财政收支方面中违规金额为406.73万元，管理不规范金额为1141.56万元。

三、审计发现的主要问题

（一）部门预算编制、执行方面存在的主要问题

1．项目实施内容与计划内容相差较大，且未按要求获得变更审批

2．未按规定程序分配专项资金263万元

3．滞留乡、村道大修补助资金298.5万元

4．工程项目管理不规范

5．超职责范围实施村道大修项目

6．拆分日常保养项目，化整为零规避执行政府采购，涉及金额40万元

7．对街镇公路养护专项资金使用缺乏监管，街镇挤占挪用村（社区）日常养护、大修补助资金共计40.81万元

（二）国有资产管理方面存在的主要问题

1．装修工程结算不规范，未纳入固定资产核算，涉及金

额29.78万元

2．车棚工程多结算工程款2318.24元，且未按设计图纸进行施工，存在偷工减料的情况

3．房屋出租未按合同约定收取税金

4．资产长期闲置，部分闲置资产露天存放并受损

5．资产外借无审批手续，长期未收回

6．资产账实不符

7．合同签订不规范，条款约定不细化　

8．设备维修管理不规范

四、审计处理及整改情况

对上述问题，威尼斯赌场_澳门威尼斯赌场-【app*官网】:审计局依法出具了审计报告，提出了审计整改意见和建议，被审计单位正按审计机关的要求认真组织整改，长沙市威尼斯赌场_澳门威尼斯赌场-【app*官网】：审计局将动态跟踪后续整改情况。

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2022年8月31日