——2023年9月27日在威尼斯赌场_澳门威尼斯赌场-【app*官网】:第三届人大常委会第十五次会议上

威尼斯赌场_澳门威尼斯赌场-【app*官网】:审计局局长任长庚

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，现将2022年度区本级预算执行及其他财政财务收支审计情况报告如下。

根据审计法规定和区委审计委员会批准的审计项目计划，区审计局依法对2022年度区本级预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。审计结果表明：全区各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党中央、国务院、省委、省政府和市委、市政府决策部署，全面落实区委、区政府工作要求，聚焦实现“三高四新”美好蓝图，奋力实施“强省会”战略，坚定“一二三六”发展思路，高质量发展取得新成效。2022年区财政局和有关预算执行单位，在区委、区政府的正确领导下，区人大的监督下，创新管理机制，保障改善民生，助力区域经济发展，2022年区本级预算执行情况总体较好，财政保障和风险防控能力有效增强。

财源不断夯实，财力稳中有升。建立“三高四新”财源建设工作机制，2022年完成省市区地方一般公共预算收入98.48亿元，剔除减免缓政策性因素后增幅为8．63％。完成国土基金收入165.32亿元，同比增长22.36％。地方收入增幅、收入质量稳居全市前列。

政策持续发力，民生保障有效。落实落细中央政策，新增减税降费26亿元。支持实体经济发展，兑现产业扶持、纾困增效政策资金6亿元。加快支出进度，及时拨付各类惠企利民资金7．5亿元。推动重大项目建设，投入重点项目建设资金16.7亿元，争取政府专项债券47.69亿元。支持中小企业发展，面向中小企业政府采购3.78亿元，加大对中小微企业融资担保、转贷等政策支持。

改革蹄疾步稳，管理日趋规范。推进“预算一体化”，将预算编制、资金支付、会计核算纳入一体化系统，实现了预算全流程规范化管理。牢固树立花钱必问效理念，对25个项目和单位开展重点绩效评价。加强国库库款管理，优先“三保”等重点支出。建立健全政府性债务风险应急处置工作机制，及时足额筹措隐性债务化解资金，强化债务风险监测管理。

一、区级预算执行审计情况

重点审计了区财政局具体组织2022年度区本级预算执行及决算草案编制等情况。2022年，一般公共预算及转移性收入等总计159.04亿元，支出总计157.84亿元；政府性基金及专项债券收入等总计222.45亿元，支出总计219.84亿元；社保基金收入8.13亿元，支出7.32亿元；国有资本经营收入1．02亿，支出1.03亿元。预算执行情况总体较好，决算草案编制基本符合相关规定，但在预算编制调整、收支预算执行、下属公司管理方面需要进一步规范和完善。问题如下：

1．预算编制方面。部分公共专项的预算增减未纳入预算调整方案。

2．预算分配和管理方面。部分上级转移支付资金未及时使用或未及时收回；2022年部分公共专项预算指标执行率较低；个别专项资金申报条件及分配结果未按要求在政务网站上公示。

3．财政管理方面。2022年收回存量资金共计6.17亿元，未按规定及时补充预算稳定调节基金或纳入预算调整；2022年部分预备费未按规定使用，涉及金额413.43万元。

4．政府债务管理方面。个别政府专项债券项目未按要求进行专账核算。

5．下属公司方面。一是转贷资金监督管理办法存在重大风险漏洞，转贷资金展期无相关审批制度，部分转贷业务单笔额度超过转贷公司净资产10％；二是部分担保业务的抵押物未进行资产评估、未办理抵押权登记。审计期间，上述问题的制度及流程已进行了修订完善。

二、部门预算执行审计情况

对3个部门预算执行及其他财政财务收支情况进行了现场审计。结果表明，各部门单位预算执行总体较好，其他财政财务收支基本符合财经制度规定。但专项资金、国有资产、项目管理方面还需进一步规范。问题如下：

1．政策措施贯彻落实方面。个别单位扶贫小额信贷风险补偿专户资金，未按政策要求与银行约定存款利率，造成利息损失约15.6万元。

2．预算编制及执行方面。个别单位2022年度三公经费支出154.70万元未编制年初预算；粪污处理专项费用共计314.42万元未从原预算安排中列支，而是挤占城镇基础设施建设专项预算。

3．专项资金分配管理方面。

一是个别单位未督促街道、乡镇及时拨付垃圾分类专项资金至村（社区）；餐厨垃圾无害化处置项目未按合同约定结算费用，考核管理不严格。

二是个别单位公交奖励及补贴多发放、超标准发放共计5.49万元。

三是个别单位对未在校就读、未提供学籍证明的对象发放雨露计划教育补助0.6万元；小额信贷本金未按政策要求用于发展生产与开展经营仍贴息3.14万元；个别街道下属村2020年申报的扶持新型村级集体经济发展项目，其建设内容变更未履行审批程序仍获得补助资金。

4．国有资产管理方面。

一是个别单位2020年将局新宿舍楼2.6亩空坪无偿出借给其他单位，未约定借用期限，未办理国有资产出借审批手续；六合围超限监测站站房改造项目未及时结转固定资产；超限超载不停车检测系统闲置一年多未进行处置。

二是个别单位2020年至2022年局机关及下属机构的部分房屋、土地、鱼池及24处门面未办理国有资产出租、出借审批手续或备案登记；部分门面、房屋出租未签订租赁合同；一处门面及土地共计2.76万元租金未及时收取；13.8亩国有土地未记入无形资产账；部分土地、稻田被征用修建道路、学校，未办理资产征用手续。

5．工程项目管理及其他方面。

一是个别单位项目招标代理费超标0.62万元；弱电迁改工程先实施后立项；3台皮卡车共计35.64万元未执行竞价采购程序；14.50万元宣传费未询价；区智慧路灯项目未在政府投资计划铺排的时限内完成；单位未建立合同管理、仓库管理制度；政府采购管理内控制度执行不到位；未按规定将基建账并账。

二是个别单位4个工程项目未实行监理制；已投入运营的交通基础设施建设PPP项目未按规定记入“PPP项目资产科目”；支付的租赁费用未按规定代扣代缴个人所得税。

三是个别单位在建工程长期挂账。

三、街镇财政（财务）收支审计情况

对1个街道办事处2019年至2022年财政财务收支情况进行了现场审计。结果表明，该街道财政财务收支基本真实、合法，会计处理基本符合现行财经制度的规定。但在国有资产管理、政府采购等方面仍需要进一步规范和完善。问题如下：

1．重大经济事项决策、执行方面。党政办个别项目宣传制作未经党政办公会议研究；2022年春节宣传制作以领导传阅会签代替会议决策；2021年度“七一”表彰活动实际支出超党政会议决策金额。

2．工程建设管理方面。部分小额投项目未批先建、施工单位确定未报区分管领导审批、超财评审定的控制价签订合同；个别农村污水生态治理项目档案资料缺失；10个项目的监理单位合同履行不到位，档案中无监理资料、完工后补录监理日志；个别监理项目未经党政会议决策先行签订合同。

3．财政财务收支管理方面。

一是政府采购部分。会议服务项目未执行政府采购备案制度；2019年2个预算金额超限额的公租房改造项目及个别设计业务，街道直接选定实施单位，未通过政府采购程序。

二是内部控制。财务账其他应收款长期挂账；街道大额资金管理制度设计不科学。

4．国有资产（资源）管理方面。

一是国有土地管理。街道委托两个村代收的国有土地租金未上缴区财政，7亩土地出租未与承租方签订合同。

二是门面、房屋管理。2019年1月至2023年4月联诚花园二楼681.27㎡的门面未对外出租，长期闲置；2013年1月至2023年4月个别企业无偿使用一处闲置的房屋；2013年建成的一栋农贸市场，因未完成消防验收，资产无法对外招租，长期闲置；部分资产出租未履行公开招租程序；10处房屋权证遗失；街道办公用房及部分经营性资产未办理权证。

5．下属单位监管方面。未制定绩效考核体系；个别单位债权债务未及时清理。

四、专项资金审计调查情况

对2020年至2022年物业专项维修资金管理使用情况进行了专项审计。结果表明，物业维修资金的收缴归集额稳步增长，资金的使用基本符合相关规定，但在使用管理等方面还需进一步规范和完善。问题如下：

部分维修项目未按合同约定扣留质保金；2.55万元维修支出未及时分摊到业主分户账中；个别维修项目超比例拨付工程预付款；“望城物业通”APP普及率仅占比3.14％；未按规定公布维修资金收支情况。

五、审计建议

（一）进一步深化财政管理体制改革，推动财政资金提质增效。健全全口径预算管理和全面预算绩效管理，强化预算一体化动态监控功能，完善细化绩效指标体系，提高资金分配的科学性和精准度，增强预算执行的时效性和规范性。强化专项资金管理，防止多头、重复申报，建立大数据协查机制，有效杜绝虚报冒领、挤占挪用和闲置浪费等行为，切实提高财政资金使用效益。强化全区债务管理，确保按时足额还本付息，牢牢守住不发生系统性风险的底线。强化国有资产监管，加大资产权益清收力度，盘活闲置低效资产，最大限度实现国有资产保值增值。

（二）进一步强化审计整改责任落实，巩固和拓展审计整改效果。认真贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示精神，建立健全审计查出问题整改长效机制，压紧压实被审计单位的整改主体责任、主管部门的督促指导责任和审计机关的跟踪检查责任，建立整改问题清单，明确具体整改目标和要求，严格实行审计整改对账销号制度，形成整改管理闭环。加强与纪检、巡察等各类监督的贯通协作，实现信息互通、监督协同、成果共享，加大对重大违纪违法问题的查处力度，防止权力任性，推动全面从严治党向纵深推进。