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机关内设各办（室、中心）、各村（社区）及各项目指挥部：

《铜官街道财经管理制度》已经党工委、办事处研究同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。原有关规定与本制度不符的以本制度规定为准。

中共威尼斯赌场_澳门威尼斯赌场-【app*官网】:委员会铜官街道工作委员会

威尼斯赌场_澳门威尼斯赌场-【app*官网】:铜官街道办事处

2024年3月11日

铜官街道财经管理制度

第一章总则

第一条【目的和依据】为进一步规范街道财政财务管理工作，严肃财经纪律，加强机关作风廉政建设，促进街道经济和社会各项事业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》和《行政事业单位会计管理制度》最新规定及其它财经政策的有关规定，结合本街道实际，特制定本制度。

第二条【适用范围】本制度适用于机关各办、中心、站所及各项目指挥部。

1. 机构设置及职责

第三条【领导机构】成立街道财经工作领导小组（以下简称领导小组），组成人员如下：　

组长：党工委书记

副组长：办事处主任

成员：党工委副书记、人大工委主任、纪工委书记、分管财经、项目、征拆党政领导、经济发展办主任和财政所长。

第四条【职责分工】财经领导小组全面负责街道日常财经管理工作。原则上每季召开一次财经工作领导小组会议，由经济发展办向财经工作领导小组汇报该季度的经费使用情况及存在的问题和困难。分管财经班子领导每半年在党政班子会议上通报一次街道财经运行情况。

1、基层党建办负责人员工资及津补贴标准的核定。

2、经济发展办负责街道财务管理及资金审核支付、政府采购。

3、党政综合办负责所有办线加班、值班审核汇总，机关、食堂和堤委会物资采购申报把关汇总、使用管理，固定资产登记及日常管理。

4、城镇建设事务中心负责工程实施类费用的使用、审核把关。

5、征拆、资规、城管、公共安全负责对应资金的申请、使用、审核把关。

6、纪检监察室负责财经工作的监督。

第三章　预算管理

第五条【年度预算】各办（中心、站所）每年初根据实际情况制定本部门的年度经费预算，报财政所汇总后由街道党政会议审定通过后执行。原则上年度预算不能调整，有特殊原因确实要调整的，由各办（中心、站所）于本年度八月份提出，报财经工作领导小组审批后执行。

第六条【季度预算】每年度端午节、中秋节、春节一个月前，各部门必须根据年初批复的预算，填写当季资金计划报街道财政所出纳汇总。没有申报资金计划的事项不得事后安排资金。对于没有预算的支出必须通过党政主要领导和主管财经领导会同财政所研究调整后方能办理报账手续。

第七条【专人管理】各办（中心、站所）指定专人负责报账。

第四章　收入管理

第八条【入账管理】认真执行财务“收支两条线”管理，所有收入应向交款人开具《湖南省行政事业单位往来结算收据》或《湖南省非税收入一般缴款书（电子）》，并由对应业务办线及时催缴存入指定的银行账户。

1. 支出管理

第九条【集中支付】街道财政要结合本街道经济发展和项目建设需要，根据收入状况，统筹安排支出。所有支出必须实行国库集中支付制度和指标管理，严格按年初制定的财政预算执行。

第十条【重大支出】年度工作项目专项经费开支，以及下列重大、重要经费开支，实行财经领导小组会议一事一议，党政会集体决策。

1、确由上级临时安排，而年初预算未申报的项目支出。

2、年终目标管理考核奖金、福利、补贴等其他福利性资金发放。

3、上级下拨到村（社区）由街道转移支付，涉及到指标调整再安排分配的费用。

4、街道安排对村（社区）的各项拨付资金，包括工作费用安排、年底的目标管理考核费用等。

5、街道在重点项目中，拨付给村（社区）、企事业等单位的工作经费或补偿资金。

6、对街属各村（社区）、企事业单位的补助投入。

7、其他5万以上支出、以及突发事件需事后完善手续的经费支出（日常性开支、水电气等除外）。

上级部门另有要求的，按上级部门规定执行。

第十一条【上级资金】上级主管部门下拨到街属企事业单位、村（社区）的补助资金、专项资金、业务费、手续费等，相关单位凭上级文件或通知书办理拨款手续。

第十二条【机关经费】机关经费支出的具体管理制度如下：

1、工资福利支出管理。机关在职在编干部的工资、津补贴、绩效考核奖金及其他奖金、补助严格按上级规定执行，临聘人员工资及福利按合同执行。各办各线加班费发放按机关制度有关规定执行。

2、培训费管理。机关干部参加各类培训和学习所发生的费用按区人社部门和机关管理制度相关规定执行。

3、公务活动用餐管理。按照望财行﹝2019﹞1号文件要求，公务接待和公务误餐实行类别管理，由分管领导、办事处主任批准执行。

公务误餐管理。因执行公务确实无法回机关食堂就餐的，经单位审批后，可在早餐20元／人、中晚餐40元／人标准内凭据报销工作餐。

严禁公款报销烟、酒、槟榔、娱乐等发票，用餐不得食用高档菜。

1. 差旅费管理。差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。差旅费管理严格按照望财行﹝2020﹞1号文件执行。

1. 城市间交通费。城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等公共交通工具所发生的费用。出差人员应该按规定乘坐公共交通工具，乘坐公共交通工具的等级见下表：

遇特别紧急情况，无法按照规定等级乘坐公共交通工具，须报办事处主任批准。城市间交通费按乘坐公共交通工具的等级凭据报销，订票费、交通意外保险费、经批准发生的签转或退票费凭据报销。

1. 住宿费。住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所）发生的房租费用。出差人员出差，执行分地区、分级别住宿费限额标准（见附表），应当在职务级别对应的住宿费限额标准内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿，费用凭发票据实报销。
2. 伙食补助费。伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。伙食补助费按照出差自然（日历）天数包干补助，出差目的地为西藏、青海、新疆，补助标准为每人每天120元，其他地方补助标准为每人每天100元。确因工作需要，由对方单位协助安排用餐的，限额内凭据报销。
3. 市内交通费。市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。市内交通费按照出差自然（日历）天数包干补助，补助标准为每人每天80元。未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。5、办公费管理。政府采购目录内的办公用品严格按政府采购制度，办线（含堤委会）自购办公用品实行采管分离的报告领用制度，政府采购集采目录内和限额标准以上的货物、服务由财政所采购，其他日常物品由党政综合办采购，巡违控违、安全生产物资由办线自行申请、审核、采购。党政综合办负责发放领用手续，对物资进出建立台账管理。严禁采用先签单挂账再结算的方式购买零散物资。办公用品自购领用流程：各办每月5日前上报本月计划数→党政综合办汇总→完善相关审核手续→党政综合办／经济发展办（采购平台）进行采购→党政综合办入库登记→各办按计划领用→党政综合办出库登记→党政综合办月底汇总物资进出明细→经济发展办按月将自购办公用品发票连同党政综合办上报的本月物资进出明细一起入账。大件物资采购除规范以上流程，还须参照机关管理制度填写机关大件物资采购单，完善审批手续后，经济发展办方可购买。6、打复印费和宣传广告制作费管理。会议不准滥发材料，确需印发的会议材料力求简短精炼，纸张原则上双面打印，不得采用精美包装。街道文印室不能办理的，单笔业务2000元以下报党政综合办，分管机关党政领导核定方可外出文印制作，大型印刷、广告业务2000元（含）－5000元报街道办事处主任核定后方可外出实施，5000（含）元以上须制订方案传签后方可外出实施。外出制作的广告宣传资料须由党政综合办验收签字后方可领用。7、公务用车运行及维护费管理。公务用车维修、保险、加油按照公务车定点管理要求，进入湖南省电子卖场进行政府采购。8、重大活动、会议经费管理。各办线重大活动、会议开支必须事先专项报告，制定经费预算明细，完善审核手续后，财政所方可办理报账手续。第十三条【工程费用】政府投资项目支出管理60万元（含60万元）以上支出按照望政办函［2022］2号关于转发《长沙市人民政府办公厅关于印发2022－2023年度政府集中采购目录及政府采购限额标准的通知》的通知执行，60万以下支出参照街道项目采购管理办法执行。第十四条【征拆费用】征拆补偿、安置资金严格按照《威尼斯赌场_澳门威尼斯赌场-【app*官网】:征地安置办法及实施细则》执行。第十五条【审批权限】按照“正职监管，副职分管，集体领导，民主决策”的工作原则，坚持一支笔审批。所有支出必须做到：有合法原始凭证，附注具体用途和发生时间，须有经办人、证明人、办主任签字，报销单经分管领导、办事处主任审核，主管财经领导审批签字方可报账。第十六条【报销流程】报账员填制支出报销单、原始凭据经手人、证明人签字（明确事由）→办主任签字→分管领导审核签字→办事处主任审批→财经主管领导审批→政府会计审核→总会计指标审核→出纳人员付款。出纳人员必须依据审核手续完善、资料齐全（特殊情况需有上级文件、合同、会议纪要等作为支付依据）的报销单、原始发票严谨付款，原则上经手人不得垫支。票据由相应办线主任或报帐员送签，不得由施工单位、中介、村（社区）干部代办。对违反支出管理有关规定或未经审批、手续不全的支出凭证，会计人员不予报销。第十七条【资金管理】现金、银行存款收付必须严格按照程序执行，做到内容真实、要素齐全、手续完整，数字准确。

1. 票据管理

第十八条【票据管理】各办（中心、站所）及项目指挥部必须使用统一规范的票据，所有票据由财政所负责管理，财政所指定专人保管，并建立票证台帐，完善领、用、存登记制度。财政所要严格票据领用范围和领销手续，收款人缴销票据时经会计审核是否入帐并签字后方可核销。

第十九条【票据保管】票据管理岗位责任人为票据管理员。

1、票据设立专柜存放，专人保管，保证存放安全，如有丢失，应及时报告主管领导和有关部门，按有关规定办理。

2、票据不得转让、转借，不得擅自毁损，不得拆开使用票据。

3、已经开具的票据存根联及票据登记簿，应妥善保存，保存期满，经审批、查验后销毁。

第二十条【人员变更】票据管理人员变更，须办理交接手续。交接书应载明移交票据名称、起止号（或数量），并由交接人、监交人三方签字。

第二十一条【票据要求】报销所有票据应符合以下要求：

1、报账员接受单位领导和业务经办人报销的发票时，必须对原始凭证进行初审。

2、原始凭证的经手人、证明人对经济业务内容负有解释说明义务，所有签字人员都对此经济业务内容承担相应的法律责任。

3、报销的原始凭证必须是国家规定可作报销的税务发票、其他专用收据等，票据必须要素齐全、内容完整、书写清楚，凭证大小写金额要相符。

4、原始凭证必须填制凭证日期；经济业务内容；数量、单价、金额必须填写齐全并盖有填制单位公章；票据所填内容必须与出票单位的经营范围相符。对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章。

5、属于基建项目的，发票必须由我辖区税务局开具，或在我辖区税务局补交应缴纳的税款。

1. 档案管理

第二十二条【归档要求】财政所负责会计凭证、会计帐薄、会计报表、会计文件和其他有价值的财务资料归档工作。财务档案资料要做到齐全完整，分类合理，期限准确，排列系统，编目有序，便于保管和查询。

第二十三条【归档时间】单位的会计凭证、会计报表按月、季、年报按时归档，并分类填制目录。

第二十四条【档案查阅】任何人员未经批准不得查阅会计档案，查阅或复制会计档案人员严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。外借时，借阅人要先填写借阅档案登记簿，登记借阅档案的内容、原因、归还时间，经分管财经领导批准后，方能外借。借阅人要对资料的安全和完整负责，保证按期归还。财务人员因工作需要查阅档案后，须按规定及时归还原处；若要查已入库档案，须向档案人员办理借用手续。

1. 监督管理　

第二十五条【财务公开】按照“两公开一监督”的要求按季设立财务公开栏，重点对机关运行经费、三公经费、专项资金进行公开，增加财务收支透明度，降低机关运行成本，规范财务管理。街道纪工委负责督查财务制度遵守执行及财务公开情况，有力防范、查处制度违反行为，保障资金使用效益。

第二十六条【监督要求】凡出现违背本财经管理及审批制度，进行违规操作的情况，情节轻微达不到纪律处分的，由街道纪工委进行谈话提醒。情节严重造成重大影响的，按照相关纪律条例和法律法规进行处理。

本制度未尽事项参照上级有关规定执行，自2024年月日起实施。

附表

威尼斯赌场_澳门威尼斯赌场-【app*官网】:党政机关工作人员差旅住宿费标准明细表

单位：元／人．天

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